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Prórroga para CFDI 4.0 y Carta Porte

Prórroga para CFDI 4.0 y Carta Porte

El pasado 18 de febrero del 2022, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer que el periodo de uso del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) versión 3.3 se extenderá hasta el 01 de julio del 2022.

Así mismo, el SAT anuncio que el periodo de transición para emitir CFDI con complemento Carta Porte, sin sanciones, se extenderá hasta el 30 de septiembre del 2022, dándole a los contribuyentes 6 meses más para prepararse.

¿Con qué objetivo se realiza esta prórroga para CFDI 4.0 y Carta Porte?

El SAT otorgó el periodo de transición como una facilidad para el cumplimiento de las obligaciones fiscales, para que los contribuyentes se adapten a las nuevas necesidades de la emisión de facturas o recibos de nómina.

De la misma manera, la extensión del periodo de transición para el uso del complemento Carta Porte se otorgó para que los contribuyentes se adapten primero a las nuevas necesidades de la emisión de CFDIs 4.0 antes de aplicar el complemento.

Los beneficios de esta nueva versión de CFDI son los siguientes:

  • Reportar información más completa y correcta al SAT contenida en las facturas, también conocidas como CFDI que expidan, a efecto de recibir mejores servicios.
  • Facilitar la presentación de declaraciones con información pre llenada derivado de la información contenida en las facturas o CFDI.

¿Cómo será el CFDI 4.0 del SAT?

Uno de los aspectos fundamentales de los nuevos comprobantes fiscales se relaciona con la especificación del régimen fiscal del receptor, un dato que será obligatorio y sin el cual no será posible la expedición de la factura.

Los principales cambios son:

  • Incluye de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
  • Incluye campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.
  • Identifica si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
  • Incorpora nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.

El Complemento para recepción de pagos:

  • La versión será 2.0.
  • Se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.
  • Se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.

A partir del 01 de enero del 2022, entró en vigor la versión 2.0 del complemento de recepción de pagos, esta versión es compatible con la versión 4.0 del CFDI, siendo obligatorio su uso a partir del 01 de julio de 2022.

Los principales cambios son:

  • Se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.
  • Se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.
  • Se identifica los pagos a cuenta de terceros.
  • Debe expedirse por la recepción de los pagos recibidos en parcialidades y en los casos en que el pago de la contraprestación no se pague en una sola exhibición, así como, cuando el pago se realice con posterioridad a la emisión de la factura, incluso cuando se trate de operaciones a crédito y estas se paguen totalmente en fecha posterior a la emisión de la factura correspondiente.
  • Evita cancelaciones indebidas de facturas.
  • Evita falsas duplicidades de ingresos en facturación de parcialidades.​
  • Sabrás si una factura ha sido o no pagada.

Actualización al servicio de cancelación de facturas:

  • A partir del 2022 será necesario señalar el motivo de la cancelación de los comprobantes.
  • Al seleccionar como motivo de cancelación la clave 01 “Comprobante emitido con errores con relación” deberá relacionarse el folio fiscal del comprobante que sustituye al cancelado.
  • Se actualizan los plazos para realizar la cancelación de facturas.

De acuerdo con la página del SAT la vigencia de esta nueva versión entró a partir del 1 de enero de 2022, para que los contribuyentes buscaran la implementación a esta nueva versión de CFDI 4.0, contemplando el periodo de convivencia con la versión 3.3, el uso obligatorio iniciaría el 01 de mayo, pero ahora se extendió hasta el 1 de julio.